投資の基礎知識コラム

株式投資の基礎知識を、記録と管理の視点でまとめています

このコラムは、投資管理アプリ「Asefo」の開発者が、売買記録や損益の管理をする中で、 多くの人が迷いやすいポイントを整理したものです。新NISAの枠の考え方、配当金にかかる税金、 平均取得単価の計算、損益通算や確定申告の基本など、投資を続けるうえで知っておきたい内容を、 具体的な数字を使った計算例つきで解説しています。

記事はすべて一般的な情報提供を目的としており、特定の金融商品をおすすめするものではありません。 税制や各種制度は変更される場合があるため、記載は2026年10月時点の一般的な内容です。 実際の判断では、国税庁・金融庁・各証券会社の最新の案内をご確認ください。

はじめての方へのおすすめの読み順

• 新NISAの仕組みを整理する:つみたて投資枠・成長投資枠・生涯投資枠
• 特定口座・一般口座・NISA口座の違いと選び方の基本
• 配当金にかかる税金:源泉徴収・申告分離課税・総合課税・申告不要の違い
• 実現損益と含み損益の違い:投資記録で見るべき数字

新NISAの仕組みを整理する:つみたて投資枠・成長投資枠・生涯投資枠

2024年に始まった新NISAの「つみたて投資枠」「成長投資枠」「生涯投資枠」の違いと、年間・生涯の上限額、注意点を計算例つきで整理します。

新NISAの「簿価残高方式」とは:売却した枠が戻るのは翌年から

新NISAで株を売ると、生涯投資枠はいつ・どれだけ戻るのか。簿価残高方式の考え方と、損失で売却した場合の注意点を例で解説します。

配当金にかかる税金:源泉徴収・申告分離課税・総合課税・申告不要の違い

国内上場株式の配当金にかかる税金の基本と、確定申告での3つの選択肢(申告不要・申告分離課税・総合課税)の違いを、計算例つきで整理します。

特定口座・一般口座・NISA口座の違いと選び方の基本

証券口座の種類ごとの違い(税金の計算・納付、確定申告の要否、損益通算の可否)を表で整理し、20万円ルールなどの注意点も解説します。

損益通算と繰越控除:株式投資の損失を翌年以降に生かす方法

株式の売却損を、ほかの利益や配当金と相殺する「損益通算」と、翌年以降に持ち越す「繰越控除」の仕組みを、計算例つきで解説します。

外国株式の配当金と外国税額控除の基本:米国株の例で考える

米国株などの外国株式の配当金にかかる税金の流れ(現地課税と日本での課税)と、外国税額控除の考え方を、計算例つきで整理します。

年間取引報告書と確定申告の基礎:株式投資で申告が必要なケース

特定口座の年間取引報告書の見方と、確定申告が必要なケース・不要なケース・申告したほうが有利なケースを整理します。

配当利回りの計算方法と見方:株価ベースと取得単価ベースの違い

配当利回りの計算式と、予想・実績の違い、取得単価ベースで見る意味、数字を見るときの注意点を、具体的な計算例で解説します。

権利確定日・権利付き最終日・権利落ち日の基礎知識

配当金や株主優待を受け取るために必要な「権利確定日」「権利付き最終日」「権利落ち日」の違いと、配当金が実際に入金されるまでの流れを解説します。

配当金の受け取り方法4種類と、NISAで非課税にする条件

配当金の受け取り方法(株式数比例配分方式・登録配当金受領口座方式・個別銘柄指定方式・配当金領収証方式)の違いと、NISAで非課税にするための注意点を解説します。

配当金カレンダーの考え方:決算月から受取時期を知る

企業の決算月と配当金の支払い時期の関係、受取時期が偏る理由、月ごとの配当を把握する方法を解説します。

配当性向と減配リスク:配当が続くかを見るためのポイント

配当性向の計算方法と、数字の見方、総還元性向・DOEなどの関連指標、配当の持続性を確認するためのポイントを、計算例つきで解説します。

実現損益と含み損益の違い:投資記録で見るべき数字

株式投資の損益には「実現損益」と「含み損益」があります。それぞれの意味と、計算例、記録のうえでの見方を整理します。

平均取得単価の計算方法:総平均法と移動平均法の違い

同じ銘柄を何度かに分けて買ったときの平均取得単価の出し方と、総平均法・移動平均法の違いを、売却をはさむ具体例で解説します。

投資記録を続けるコツ:何を、いつ、どう記録するか

売買・配当・株式分割など、投資の記録に残しておきたい項目と、続けやすい記録の習慣づくり、月次・年次の振り返り方法を解説します。

株式分割・株式併合・社名変更が保有株数と取得単価に与える影響

株式分割や併合があったとき、保有株数や平均取得単価はどう変わるのか。計算例と、記録のつけ方のポイントを解説します。

手数料と税金が実質リターンに与える影響を計算してみる

株式投資の実質的なリターンは、手数料や税金を引いた後の金額で考える必要があります。売買益・配当金の具体的な計算例で、コストの影響を確認します。

分散投資の基本:銘柄・業種・国・時間を分けるという考え方

分散投資の種類(銘柄・業種・国・資産・時間)と、集中リスクの計算例、分散しすぎの注意点、配分を見える化する方法を解説します。

投資のリターンを正しく測る:年率換算・最大ドローダウン・勝率と損益比

総リターン、年率換算、最大ドローダウン、勝率と損益比といった投資成績の指標の意味と計算方法を、具体的な数字で解説します。

目標額と達成率の考え方:積立と想定利回りから必要な期間を試算する

投資の目標額を決めて、達成までに必要な期間を試算する方法を、積立額と想定利回りを使った計算例で解説します。達成率の見方も整理します。